Dois-je payer des impôts ou remplir une déclaration d'impôts pour mon job étudiant ?

Chaque salarié en Belgique doit reverser une partie de son salaire brut à l'État. Normalement, en tant qu’étudiant, vous n’avez pas à payer d’impôts sur votre salaire. En effet, chaque Belge peut gagner un revenu supplémentaire non imposable jusqu'à un certain montant .

A partir de quels revenus dois-je payer des impôts en tant qu'étudiant travailleur ?

Chaque Belge peut gagner un revenu non imposable jusqu'à un certain montant. Pour l'année fiscale 2024 (revenus 2023), le montant défiscalisé a été fixé à 14 514,29 € brut . Pour les revenus de 2024 (année fiscale 2025), ce montant a été fixé à 15 100 € brut . 

Si, en tant qu'étudiant, vous gagnez plus que ce montant, vous devez payer des impôts. Les impôts que vous devez payer sont calculés sur la base d'un pourcentage fixe de votre revenu imposable , selon les tranches d'imposition applicables.

Il est important de savoir que chaque étudiant, quel que soit son revenu, doit remplir une déclaration de revenus. La bonne nouvelle est que les étudiants ne sont pas tenus de produire une déclaration de revenus complète. Le fisc vous enverra une proposition électronique de déclaration fiscale simplifiée. Si tout est correct sur ce formulaire, vous n’avez plus rien à faire et votre déclaration d’impôts en tant qu’étudiant est tout à fait en règle.

S'il y a des inexactitudes ou si vous n'êtes pas d'accord avec certaines informations de la proposition de déclaration , vous devez - comme tous les autres Belges - compléter et soumettre correctement vos informations de paiement via Tax-on-web ou le formulaire de réponse papier . Les mêmes délais s'appliquent que pour la déclaration de revenus ordinaire.

Mes parents doivent-ils payer plus d'impôts ?

Vos revenus en tant qu'étudiant peuvent également influencer les impôts de vos parents. Vous gagnez plus de 7 290 € net (= 12 422,5 € brut) en 2024 ? Vous n’êtes alors plus à charge de vos parents et ils payent donc plus d’impôts.

Les montants maximums que vous pouvez gagner changent chaque année. 

Les cotisations sociales sont-elles aussi une sorte de taxe sur le travail étudiant ?

Oui, mais vous n'avez pas à remplir ni à payer quoi que ce soit de plus pour cela vous-même. Depuis le 1er janvier 2012, il existe une contribution de solidarité uniforme de 8,13 % pour les étudiants (pour les salariés réguliers, elle est de 13,07 %). L'employeur est responsable de 5,42% de cette somme et les 2,71% restants sont à la charge de l'étudiant . Cette contribution réduite s'applique aux étudiants qui travaillent au maximum 475 heures par an . 

Vous « payez » donc des cotisations sociales, mais la partie de la contribution de solidarité qui vous incombe en tant qu'étudiant est simplement retenue par l'employeur lors du paiement du salaire . Vous n’aurez donc pas à payer d’impôts supplémentaires par la suite et les salaires étudiants que vous recevez sur votre compte vous appartiennent entièrement.

Est-ce que je paie également plus d’impôts si je travaille trop d’heures ? 

En tant qu'étudiant travailleur, vous ne pouvez travailler qu'un certain nombre d'heures pour conserver votre contribution sociale avantageuse : 475 heures par année civile depuis le 01/01/2025. Si vous travaillez davantage au cours de la même année civile, vous serez considéré comme un étudiant qui travaille. A partir de la 476ème heure travaillée, vous paierez les cotisations sociales normales de 13,07%. Il est donc financièrement moins avantageux de travailler des heures supplémentaires.

Si vous effectuez beaucoup de jobs étudiants au cours d'une année civile, ce qui signifie que vous travaillez plus de 475 heures et gagnez plus que le montant exonéré d'impôt, vous devrez payer des cotisations de sécurité sociale et des impôts majorés.  

Comment savoir combien d’heures il me reste cette année ?

Vous souhaitez savoir combien d'heures il vous reste ? Vous pouvez le vérifier en vous connectant à Student@work . Vous trouverez également une attestation pour votre employeur prouvant que vos heures ne sont pas encore épuisées et que vous pouvez effectuer un travail étudiant à un prix abordable.

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